背景：伴随着财金[2014]76号，财金[2015]21号等PPP相关政策的陆续出台，PPP正式登上历史舞台，与此同时，伴随着近几年PPP业务发展，前期实施的各种PPP项目已经陆续进入运营期，更为早期的PPP项目甚至已经运营数年，即将进入项目中期评估阶段。

 

本文将重点根据财金〔2020〕13号要求，谈谈《指引》出台后如何做好PPP项目中期评估工作。

 

谈及PPP项目中期评估组织与实施也就是PPP项目中期评估工作的开展组织流程，对于该项工作国家目前没有出台相关政策指引，我们可以参照年度绩效评价工作开展流程来实施。

 

 

一、中期评估的组织

 

面对众多的PPP项目相关方和参与方，中期评估建议由各主要职责部门成立中期评估小组，以便于各方对于评估工作的参与，由实施机构牵头，连同财政部门，同时基于对某些问题处理的预判可邀请涉及到的相关部门参与其中，以便于后期对该单位的协调工作开展，方便问题的解决。相较于年度绩效评价中单纯项目内部的评价，中期评估更要考虑项目物有所值的实现情况，涉及到问题的纠偏所需要解决的情况就更为复杂，并非只有项目内部的问题，还可能存在有与其他单位之间、其他地市之间的问题解决。因此牵扯到需要协调的外部事务更多，对于中期评估组织建议由项目主管领导牵头，从而保证各项协调工作开展的便利性。

 

对于中期评估年度绩效评价工作和中期评估工作虽然二者之间有密切的联系，但是其目的还是有着明显的区别同时绩效管理工作也是中期评估内容之一，所以南京卓远认为，在既要开展中期评估又要开展年度评价工作的年份，建议项目实施机构等相关方先开展年度评价工作之后再正常开展中期评估等相关工作。

 

二、中期评估的实施

 

中期评估与年度绩效评价两项工作核心目标相同，都是为了项目更好的运营，提供更好的公共基础和公共服务，进而对项目运营过程中出现的问题进行分析、评估与纠偏。区别在于年度绩效考核属于日常性工作，中期评估属于阶段性工作，年度绩效考核问题的分析更倾向于项目本身内部性问题，中期评估是检验项目是否实现物有所值及评估项目是否能实现可持续长久良好运营的一个重要抓手同时中期评估结果为决策者提供参考并提升整体项目管理水平。虽然有区别但因为本质目标相同，使得在实施上可以采用相同的工作开展流程来实现最终目的。即中期评估目标与指标制定、中期评估方案编制、中期评估工作开展、中期评估结果应用与反馈四个关键流程步骤。

 

(一)中期评估目标与指标制定

 

此部分按照先定目标，后定指标的原则开展。这是一个先有明确方向再定实现途径的逻辑。指标是目标的细化与分解，是为了敦促目标的实现、体现目标的进展情况而设置的。同时某些目标是无法通过一个指标就能体现的，需要多个指标来共同反映。

 

但需要注意的是有一个例外情况，是针对于具体问题的解决，需要先从指标入手，因为中期评估目标的设定还需要结合往期年度绩效评价报告来做参考，对于一些多次出现或具有相似情况的问题属于中期评估中要留意的重点，需要进行重点分析与解决。这些问题的评估需要先从问题分析入手，到原因的查找，再到问题解决所需要去完成的事情即指标的设定，最后考虑这些事情解决是否需要设定为目标。是这样一个从指标到目标的反推过程。

 

对于中期评估需要考量的目标与指标将在“PPP项目中期评估业务系列谈”相关部分内做示例与参考。

 

(二)中期评估方案编制

 

针对中期评估方案以下几个内容是应该予以体现的：

 

(1)PPP项目情况介绍与目前实施情况

 

中期评估方案全面介绍PPP项目整体情况与历年年度绩效考核情况、绩效监控工作开展情况。具体内容包含但不限于以下内容：项目建设、运营内容，项目产出说明，合作期限与目前时间点说明，项目实施过程中的重要时间点列表，项目主要参与方介绍等内容;目前实施情况应该说明运营期开展多久了，此前的年度绩效评价与绩效监控工作是如何开展的，所了解到的项目实施过程中出现的问题等内容。

 

(2)中期评估目标与指标制定

 

结合第一部分工作所确定的评估目标与指标，在格式上可按照年度绩效考核方案中的要求进行。对相关指标需要说明：(1)指标的目标值，即该项指标所关联的目标与所要求最终实现的程度。(2)指标的数据来源，通过何种方式，查阅或调取哪些资料可以采集到相关数据。(3)指标解释，对于指标做进一步说明，说清楚该项指标为什么要这样定，是为了实现什么目的。(4)指标设定依据，该项设定的依据来源在哪里，一般依据来源不外乎合同约定、投标文件承诺、相关行业技术标准或项目的实际需要。(5)评估细则，该项指标评估的原则。

 

(3)评估工作开展计划

 

中期评估工作整体的计划安排是对工作开展一个纲领性的计划安排，虽然无法与实际工作开展保持分毫不差，但至少能够有一个大致思路，这样在开展具体工作时有一个纲领性指导方向。包括具体开展的各项工作流程、各个参与方应该履行的责任、各项工作时间计划等内容。

 

(三)中期评估工作开展

 

每个项目情况不同、项目行业性质与运营内容不同，因此具体工作如何开展也会有差别，在此我们讨论一种共性通用的方式。整体按照：“资料收集-纠偏分析-问题整理”这一路径。

 

资料收集的目的是为了体现与证明评估的准确性，结合每一项指标内容收集所需要的资料，比如通过项目合同及过程中的所有补充协议了解项目双方责任义务是否兑现，项目服务边界内容是否全覆盖。通过项目绩效评价方案了解此前项目评价的内容范围与执行情况，通过年度绩效评价报告与监控报告了解项目运营情况与相关问题。部分情况仅凭文字资料是无法体现的，这就需要与相关人员做访谈交流，了解一些特殊变动或口头约定。

 

通过评估让目标偏离情况能够清晰的量化体现，对偏差原因进行分析，通过这些偏差让问题暴露出来，考虑到底是什么问题导致偏差的存在，并对所有问题进行整理。对整理出的问题加以分类，考虑哪些问题属于通过项目公司加强自身管理就可以解决的，哪些问题需要实施机构协调外部部门或协助完成一些工作可以解决的，哪些问题实施机构层面无法解决需要汇报政府帮助处理，甚至一些问题因为外部环境可能在当下无法彻底解决，需要项目公司与实施机构双方进行让步来降低影响。

 

(四)中期评估结果应用与反馈

 

通过以上各步骤工作的开展，整个中期评估基本情况与问题已经有所掌握，需要对已开展的所有工作进行汇总，编写《中期评估报告》。中期评估开展的目的是对项目运营过程中的问题能够进行发现与解决，那么在结果应用中一项重要的工作是对分类整理后的问题解决途径与责任分配进行落实，明确出时间节点，方案中需要对此予以详细说明。按照方案中计划的问题解决时间来回看结果落实情况，对未解决的问题再做一轮分析，直至全部解决，形成PDCA循环项目管理的闭环。